医師の iDeCo と NISA - 限度額・優先順・楽天 vs SBI 証券の使い分け【医師の節税 2026】

研修医 1 年目の頃、給与明細を見て「税金と社会保険で 25% 持っていかれてる」とぼんやり気づきました。当時は何もせず放置して、専攻医に上がってから iDeCo と NISA を始めて、所得税 + 住民税で年 10 万円以上戻ってくるようになりました。やるかやらないかで年 10 万円違う、というのが医師の節税の現実 です。

このページに書くこと:

• 医師の iDeCo 限度額(勤務先の企業年金で変わる)
• NISA はつみたて投資枠 + 成長投資枠をどう使うか
• iDeCo / NISA / ふるさと納税の 優先順
• 楽天証券 / SBI 証券 / マネックス証券、医師目線でどれを選ぶか

iDeCo の限度額(医師は職場で変わる)

iDeCo は所得控除が効く確定拠出年金。掛金は 全額所得控除 で、医師の所得税 + 住民税の限界税率(30-45%)で戻ります。

医師の場合、勤務先の年金制度で限度額が分かれます:

勤務先の年金制度が分からない場合:給与明細または就業規則を確認、もしくは事務に「企業型確定拠出年金または確定給付企業年金に加入していますか」と聞きます。

私は民間病院勤務で 月 23,000 円 × 12 ヶ月 = 年 27.6 万円 を全額 iDeCo に入れています。所得税率 33% + 住民税率 10% = 43% で戻るので、年間 約 11.8 万円の節税 です。

NISA は枠ぜんぶ使えるなら使う

新 NISA(2024 年〜)は 年間 360 万円(つみたて投資枠 120 + 成長投資枠 240)、生涯 1,800 万円。運用益が非課税。

医師は所得が高く、課税口座で株式運用すると譲渡益・配当に 20.315% かかるので、NISA 枠を埋めずに課税口座で運用するのは損失です。

私の運用例(専攻医ベース):

• つみたて投資枠 120 万円 → 全世界株式 or S&P500 のインデックス(eMAXIS Slim 系)
• 成長投資枠 240 万円 → 余裕があれば同じインデックスを買い増し、無理なら 0 で OK

NISA は「埋められる金額だけ埋める」が王道。医師でも年 360 万円すべて埋めるのは難しいので、つみたて投資枠の月 10 万円 × 12 を最優先 にして、余ったら成長投資枠です。

iDeCo / NISA / ふるさと納税の優先順

3 つを限られた可処分所得から振り分ける順序は次のとおりです:

1. iDeCo を上限まで埋める(節税率 30-45% が大きい)
2. NISA つみたて投資枠を月 10 万円(運用益非課税の長期効果)
3. ふるさと納税を限度額まで(寄付額 − 2,000 円が控除、返礼品 3 割相当)
4. NISA 成長投資枠(余裕があれば)

iDeCo は 60 歳まで引き出せない流動性ロックがある ので、若い研修医・専攻医はバランスを取る必要があります。私の感覚では「研修医はまず NISA、専攻医から iDeCo を上限まで」が無理のないペース。

ふるさと納税の限度額計算機 で寄付額を出して、節税シミュレーター で iDeCo の戻り額も合わせて試算できます。

証券会社の選び方(医師の運用視点)

iDeCo・NISA は 証券会社の口座に紐づける ので、最初に選ぶのが大事です。途中で変えると手数料・移管手続きが面倒。

口座開設は各社の公式サイトから無料でできます(マネックス証券のみ本サイトで紹介リンクを扱っていないため マネックス証券 公式 を案内します)。手数料・取扱商品は公式の方が最新情報が反映されるので、最終確認は公式で行うのが安全です。

楽天ポイ活と組み合わせるなら楽天証券(SPU 倍率が上がる)、運用商品の本数で選ぶなら SBI 証券、米株中心ならマネックス証券。

NISA を楽天証券から SBI 証券に乗り換えた話(私の体験)

私は 学生時代に楽天証券で NISA を始めて、研修医になったタイミングで SBI 証券に乗り換え ました。タイミングを研修医開始に合わせたのは、その頃に 三井住友プラチナプリファード × SBI クレカ積立 5% 還元 という組み合わせが圧倒的に強かったからです(2024 年改定前)。

当時の決定打:プラチナプリファード × SBI のクレカ積立

研修医になった時点の還元構造(2024 年改定前):

楽天証券で月 10 万円積み立てると年 6,000 ポイント。当時の SBI 証券 + プラチナプリファードだと 年 60,000 ポイント(10 倍)。年会費 33,000 円のプラチナプリファードでも、クレカ積立還元だけで年会費を上回る計算でした。

この差を見て、研修医開始のタイミングで:

1. プラチナプリファードを発行
2. SBI 証券で NISA 開設
3. 楽天証券の NISA は塩漬け運用継続(売らず保有)

を一気に組みました。

2026 年現在の状況:プラチナプリファード解約検討中

その後、SBI 証券のクレカ積立還元は 年間カード利用額連動の条件付き に改定されました(2024 年改定 → 2026 年現在):

加えて 2026/3/1 改定:三井住友カードつみたて投資(SBI クレカ積立)のご利用金額は プラチナプリファード・ゴールド NL の年間利用額集計対象外 に。クレカ積立だけで前年度 300-500 万円を達成することはできなくなりました。

私の利用パターン(NISA 月 10 万円 + 日常決済 + ふるさと納税)では 前年度 300 万円未満 = 1.0% に着地。ゴールド NL の 1.0% と同じ還元で、年会費 33,000 円の差は埋まりません。

結論として プラチナプリファードを解約予定、ゴールド NL に集約する判断に至りました。

三井住友 NL シリーズ(ノーマル / ゴールド / プラチナプリファード / Olive)は公式から年会費無料 or 規定通りで申し込めます(三井住友カード公式)。本サイトに掲載のリンクを踏まなくても同じカードが発行できますので、必要に応じてお選びください。

紹介リンクを経由してもよいという方は、下記から申し込めます(運営者にも報酬が入る仕組みのため、利益相反として開示しています)。

• 三井住友 NL シリーズ(ノーマル / ゴールド / PP / Olive)に申し込む — カードは選択画面で選べます

三井住友 NL ゴールドで SBI 証券のクレカ積立 1.0% を狙う場合、SBI 証券側でも NISA 口座開設が必要になります。SBI 証券は本サイト運営者(駆け出しアイドク)も実際に NISA 口座と特定口座を保有していて、楽天証券から乗り換えた経緯は本記事冒頭で書いた通りです。

現在 SBI 証券では NISA 紹介キャンペーンが走っていて、紹介リンクから開設すると紹介者・被紹介者の双方にキャンペーン特典が付与される仕組みです(キャンペーン内容は時期で変動するので、最新条件は遷移先で必ずご確認ください)。

• SBI 証券 NISA を紹介リンク経由で開設する(紹介キャンペーン適用、運営者にも報酬が入る仕組みのため利益相反として開示)

SBI 証券で NISA を開設する流れで、決済・送金の主軸を 住信SBIネット銀行(NEOBANK) に揃えると、SBI 証券との SBI ハイブリッド預金連携(円預金が自動でスイープ)で資金管理が一段楽になります。本サイト運営者(駆け出しアイドク)もメイン口座のひとつとして住信SBIを使っていて、特に USMLE 関連の教材決済や海外送金で「米ドル送金手数料が大手銀行より大幅に安い」点を実感しています。

• 住信SBIネット銀行(NEOBANK)を紹介経由で開設する(キャンペーンページ → 新規口座開設 → 口座開設画面の最後に紹介コード sexGtka を入力)

紹介リンクを踏んだ後、口座開設画面の最後に 紹介コード「sexGtka」 を入力すると、紹介キャンペーン特典が双方に付きます(キャンペーン内容は時期で変動するので、最新条件は遷移先で必ずご確認ください)。運営者にも特典が入る仕組みのため、利益相反として開示しています。

ネット銀行ではなく メガバンク系統合サービス で同じ動線を組みたい方には、三井住友銀行の Olive アカウント(三井住友銀行 + 三井住友カード + SBI 証券連携の一体型サービス)という選択肢もあります。本サイト運営者の身近では、医局や大学病院の振込口座が三井住友銀行になっている医師が一定数いて、その流れで Olive を選ぶ方も増えています。

• Olive 紹介プログラム エントリー(紹介コード FF30187-8164745 を入力)

エントリーフォームで紹介コード入力 → Olive アカウント契約 → 契約日の翌月末時点で残高 10000 円以上、を満たすと紹介者・被紹介者双方に 1000 円相当のポイントが付与されます(キャンペーン内容は時期で変動するので、最新条件は遷移先で必ずご確認ください)。運営者にも特典が入る仕組みのため、利益相反として開示しています。

楽天経済圏で完結したい医師向け 楽天証券 ご家族・お友達紹介プログラム

ここまで SBI 経済圏(三井住友 NL → SBI 証券 → 住信SBI / Olive)の動線を整理してきましたが、楽天経済圏で固めたい医師には対称の動線として 楽天証券 + 楽天カード + 楽天モバイル + 楽天銀行 の組み合わせがあります。本サイト運営者(駆け出しアイドク)も学生時代から楽天証券で NISA を始めて、研修医タイミングで SBI 証券に乗り換えた経緯がありますが、iDeCo は楽天 SPU を取るため楽天証券のまま にしていて、現在も楽天証券口座を併用しています。

現在 楽天証券では ご家族・お友達紹介プログラム(常設、紹介者と紹介された方が条件達成で双方に最大 600 楽天ポイント)が走っています。紹介リンクは配信日から 1 ヶ月間のみ有効 で、それ以外からの申込みはプログラム対象外になるため、紹介リンク経由で期限内に申込を完了する必要があります。

• 楽天証券 ご家族・お友達紹介プログラム経由で申し込む(リンク発行から 1 ヶ月以内、運営者にも楽天ポイントが入る仕組みのため利益相反として開示)

キャンペーン内容と紹介リンクの有効期限は時期で変動するので、最新条件は遷移先で必ずご確認ください。

乗り換え時の注意点(私が研修医時代に実際にやった手順)

NISA 口座は 「年単位で 1 つの金融機関にしか持てない」 制約があります。乗り換え手順:

1. 9 月末まで に現金融機関(楽天証券)から「NISA 金融機関変更届」を取り寄せて提出
2. 楽天証券から「勘定廃止通知書」が届く(2-3 週間)
3. SBI 証券で口座開設 + NISA 開設申込み時に「勘定廃止通知書」を添付
4. 翌年 1 月から SBI 証券で NISA 運用開始

既存資産は移管不可

ここが最大の落とし穴です。楽天証券で運用中の NISA 資産は SBI 証券に移管できません。3 つの選択肢:

• 楽天証券で塩漬け運用継続(売らずに保有、新規買付だけ SBI 証券で)→ 私はこれを選択
• 楽天証券で売却して SBI 証券で買い直し(NISA 枠の再利用は翌年から)
• 楽天証券で売却して課税口座で運用(NISA メリットを捨てる、非推奨)

私は楽天証券の既存資産はそのまま保有し続けていて、新規買付だけ SBI 証券に切り替えました。2 社に分散しますが、長期保有なら問題なし。

乗り換えで失うもの

• 楽天証券 SPU +0.5 倍(月 30,000 円以上の投信買付で +0.5 倍 SPU)→ これだけ少し痛い
• 楽天ポイントによる投信買付の利便性

ただし、楽天証券での 月 30,000 円分は塩漬け資産の中から振替 で SPU 維持可能(楽天証券で月 3 万円以上の取引があれば SPU は乗ります)。

乗り換えのタイミング

NISA は 1 月 1 日から年内分の枠が始まる ので、ベストタイミングは:

• 10-12 月:現金融機関で変更届を取得・提出
• 1 月:新金融機関で NISA 開設完了 → 即積立開始

12 月ギリギリだと書類往復が間に合わないので、早めの 10 月着手が安全 です。

私の現状運用

• NISA つみたて投資枠 月 10 万円:SBI 証券 + ゴールド NL(1% 還元 = 年 12000P。プラチナプリファード解約後はこれに切り替え)
• NISA 成長投資枠:SBI 証券で米株 ETF 中心、余裕がある月だけ
• iDeCo:楽天証券のまま(月 23,000 円、SBI 移管はせず、楽天 SPU +0.5 倍を保つため)
• 楽天証券の旧 NISA 資産:塩漬けで保有継続、月 3 万円以上の取引で楽天 SPU 維持

iDeCo は手数料(月 171 円)が SBI も楽天も同額なので、楽天 SPU を取るために楽天証券に置いたまま。NISA だけ SBI に移したのが結論です。

今 NISA を始めるなら(2026 年時点)

私が今ゼロから始めるなら 証券会社 × クレカの組み合わせは下記から選びます:

ゴールド NL と楽天カードは 2026 年時点でほぼ同等の 1.0% 還元 に揃いました。あとは「日常決済をどの経済圏に集中させたいか」で選ぶのが現実解です。

初年度限定の還元率や口座開設キャンペーンに釣られて急ぐ必要はありません。生活防衛資金(生活費 6 ヶ月分)が貯まっていない、奨学金返済中で月の手取りが厳しい、勤務先の年金制度がまだ確認できていない、というフェーズでは 公式シミュレーターで試算だけ済ませて、土台が整ってから口座開設する 流れで十分間に合います。NISA は 1 月始まりなので、10-12 月に書類を整える前提で「翌年 1 月開始」を逆算すれば年単位の遅れにはなりません。

楽天証券を選ぶ場合は、単独で見ると還元率は SBI 証券と同等(1.0%)ですが、楽天モバイル契約で SPU +4 倍、楽天銀行で +1 倍、楽天市場アプリで +0.5 倍と積み上げると、楽天市場での日常買い物(日用品・家電・サブスク等)で年 1-3 万円規模のポイント還元が加算されます。なお 2025/10/1 改定により 楽天ふるさと納税は SPU・買い回り対象外 になったため、SPU の効き目は楽天市場の通常買い物がメイン、ふるさと納税は 5 と 0 のつく日の楽天カード決済 +4% で別軸という整理になります。楽天モバイルはサブ回線(月 1,078 円・eSIM)でも SPU 倍率は満額付くので、メイン回線を ahamo 等にして併用するのが医師の現実解。詳細は 医師の楽天経済圏まとめ を参照。

研修医・専攻医時代の限られた可処分所得では、プラチナプリファードの年会費 33,000 円を捻出するより、ゴールド NL or 楽天カードの 1% 還元で堅実に積み立てる方が無理がない です。

投資教育を体系的に学びたい医師向け:ファイナンシャルアカデミー

NISA / iDeCo の制度を理解した上で、「実際にどの銘柄をどう選ぶか」「リスク分散の考え方」「資産配分の理論」を体系的に学びたい医師には ファイナンシャルアカデミー という選択肢があります。1996 年創業の業界最古参のマネースクール、株式投資・不動産投資・FX・NISA / iDeCo の各カリキュラムを 動画 + テキスト + 教室講義 + ライブ授業 で提供しています。

医師向けの使い方:

• 研修医・専攻医時代に 無料体験セミナー(オンライン) で投資の基礎(株式 / 投資信託 / 不動産 / 確定拠出年金)の全体像を把握
• 勤務医 5-10 年目で 株式 / 投資信託のスクール を受講し、自分で銘柄選定できる力をつける(NISA 成長投資枠の活用に効く)
• 開業医・ベテラン勤務医で 不動産投資 / 相続のスクール を受講し、節税と相続対策の体系的知識を得る

• ファイナンシャルアカデミー 無料体験(投資の体系的学習、PR)

「自分で銘柄を選びたい」「資産形成の理論を体系的に学びたい」医師には、本やネット情報の断片的な学習より、体系的なカリキュラムで学ぶ方が効率的なケースもあります。

確定申告との関係

iDeCo の掛金は 小規模企業共済等掛金控除 として、年末調整 or 確定申告で申告します。

• 勤務医で iDeCo 加入 → 年末調整で書類提出(国民年金基金連合会から送られる「小規模企業共済等掛金払込証明書」を勤務先に出す)
• 副業で確定申告必要な医師 → 確定申告でまとめて記載

NISA は申告不要(運用益非課税のため税務処理ナシ)。

節税シミュレーター で具体額を試算できます。

改悪・改正リスク

iDeCo は 2024 年に拠出限度額が改正されました(月 20,000 → 23,000 円)。今後も社会保障改革で限度額が動く可能性があります。NISA も 2024 年に新制度になり、旧 NISA(つみたて NISA・一般 NISA)とは別枠になりました。

毎年 1 月に「今年の制度はどう変わったか」を確認 するのが安全です。

年の途中で制度改定の発表があった場合も、慌てて口座を乗り換える必要は基本的にありません。NISA は 年単位で 1 金融機関 の縛りがあるため、改定発表後は 9-12 月に翌年分の変更届を出すかどうか落ち着いて判断 する流れが現実的です。証券会社のクレカ積立還元改定も、年の途中で発表があっても 翌年 1 月反映が多い ため、改定直後の数ヶ月は様子見しても遅くないケースがほとんどです。

iDeCo・NISA を使わない選択肢も知っておく

「全員が iDeCo と NISA を最優先」ではなく、ライフステージによっては他の選択肢が合理的な医師もいます。

• 企業型 DC のみで完結:勤務先に企業型確定拠出年金(マッチング拠出可)がある場合、iDeCo を併用せず企業型 DC の拠出を上限まで増やす方がシンプルで手数料も抑えられます。事務に確認を
• 特定口座(課税口座)で先に流動性を確保:数年以内に住宅購入・開業・留学資金が必要な場合、NISA 枠を埋めるより特定口座で流動性ある運用を優先する方が現実的なケースがあります
• 国民年金基金・付加年金(開業医のみ):個人事業主の医師は iDeCo に加えて国民年金基金・付加年金も併用できます。受給開始時期や予定利率が iDeCo と異なるため、社労士・税理士に相談して使い分けを
• 小規模企業共済(開業医・医療法人役員):掛金全額所得控除で iDeCo と類似ですが、貸付制度があり流動性面では iDeCo より柔軟。開業医は併用検討の価値あり

本ページは「勤務医が iDeCo + NISA を始めるならどう設計するか」の一視点です。最終判断は税理士・FP・勤務先事務との相談で詰めてください。

次の一歩

• 比較する: 医師向け証券会社 5 社比較(NISA / 米株 / iDeCo をスコア化)
• 計算する: クレカ×証券 積立還元シミュレーター(5 組み合わせを並列比較)/ ふるさと納税 限度額計算機 / 節税シミュレーター
• 証券会社 公式(ASP 非取扱の マネックス証券 のみ案内): マネックス証券
• 制度 公式(必ず一次情報で確認): iDeCo 公式サイト(国民年金基金連合会) / 金融庁 NISA 特設サイト / iDeCo よくあるご質問
• シミュレーター(公式): 金融庁 つみたてシミュレーター / iDeCo 節税メリットシミュレーション
• 関連: 医師のふるさと納税 / 医師ポイ活 9 サイト時給比較