節税要素を入力
年収シミュで計算した額を入れると整合します。
必要経費(雑所得申告用)
所得控除
勤務医の上限は月 12,000 円(企業年金併用)。
控除上限は 12 万円(新制度合算)。
ふるさと納税
節税効果
合計節税額
¥156,000
限界税率ベース
控除合計
¥520,000
限界税率
30%
必要経費合計 ¥370,000
iDeCo 年額 ¥144,000
生命保険控除(上限 12 万) ¥80,000
ふるさと納税の見通し
推奨上限 ¥120,000
予定額(入力) ¥100,000
実質負担(2,000 円基準) ¥2,000
推奨上限以内です。実質負担は 2,000 円のみで返礼品が受け取れます。
節税の前提と注意
- 必要経費は、勤務医が「雑所得」として申告する場合に有効。給与所得のみの方は給与所得控除と重複扱いになるため、勤務先で確認してください。
- iDeCoは所得控除(全額)。勤務医の上限は通常月 12,000 円(企業年金併用)〜23,000 円(企業年金なし)。
- 生命保険料控除は新制度で上限 12 万円。一般・介護医療・個人年金の 3 区分合計。
- ふるさと納税上限は
(住民税所得割 × 20%) ÷ (90% − 所得税限界税率 × 1.021) + 2,000 円の厳密式で算出。調整控除は概算 2,500 円。自治体や所得構成で多少前後するので、最終確認はふるさと納税サイト(さとふる・ふるなび等)の正確な計算機で。 - 限界税率は 所得税の最高ブラケット × 1.021(復興特別所得税込み)+ 住民税 10%。年収 600 万円台で約 30%、900 万円台で約 33% が目安。
必要経費が雑所得として認められる範囲は税務署判断です。領収書・利用記録を必ず保管してください。
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免責: 本ツールの計算結果は概算です。ふるさと納税上限は厳密式(調整控除概算 2,500 円)で算出していますが、自治体差や所得構成で前後するため、最終確認は各ふるさと納税サイトの計算機 + 税理士確認をご利用ください。必要経費の認定範囲は税務署判断であり、本ツールの結果は確定申告の根拠にはなりません。